Cómo estimar tu reembolso de impuestos federales y estatales como J-1

Muchos participantes J-1 esperan un reembolso de impuestos, y muchos lo reciben. Pero el reembolso no es automático. Es una comparación sencilla: el impuesto que tu empleador retuvo menos el impuesto que realmente debes. Si la retención es mayor que el impuesto adeudado, te devuelven dinero. Si es menor, pagas. Este artículo te muestra cómo estimar ambos números en pasos simples.

Las tasas de abajo son las tasas del impuesto federal 2026 para una persona soltera (declaración presentada en 2027). Las tasas y los límites cambian cada año, así que consulta las tablas vigentes del IRS antes de confiar en cualquier número.

Paso 1: Sabe qué formulario presentas

Un participante J-1 que es extranjero no residente para efectos fiscales presenta el Formulario 1040-NR, no el Formulario 1040 normal. La mayoría de los estudiantes, trainees, interns y participantes de Summer Work Travel J-1 están exentos de la "prueba de presencia sustancial" (substantial presence test) durante sus primeros años en EE. UU. (ver nuestra guía del Formulario 8843), por lo que siguen siendo no residentes. Esto cambia cómo se calcula el impuesto.

Paso 2: El impuesto federal que te retuvieron

Búscalo en tu Formulario W-2, Casilla 2 ("Federal income tax withheld"). Suma las cantidades de la Casilla 2 de todos tus W-2. Es el dinero que ya se pagó al IRS por ti.

Paso 3: El impuesto federal que debes

1. Empieza con los salarios (W-2 Casilla 1). Es el monto sujeto al impuesto sobre la renta. Suma becas u otros ingresos de EE. UU. si los tuviste.

2. Resta cualquier exención de tratado fiscal si tu país tiene una que encaje con tu situación (ver nuestro artículo sobre el IRS y los tratados). Los montos de tratado son distintos para cada país.

3. Resta las deducciones. La mayoría de los extranjeros no residentes no pueden tomar la deducción estándar (los estudiantes y aprendices de negocios de India son una excepción). En su lugar, puedes usar deducciones detalladas (itemized) en el Anexo A del Formulario 1040-NR. La más común para participantes J-1 es el impuesto estatal y local sobre la renta que te retuvieron del pago. También puedes deducir donaciones a organizaciones benéficas calificadas de EE. UU.

4. Aplica las tasas de impuesto a lo que queda (tu ingreso gravable). Para un extranjero no residente que declara como soltero, las tasas de 2026 son:

Ingreso gravable	Tasa
$0 a $12,400	10%
$12,401 a $50,400	12%
$50,401 a $105,700	22%

Las tasas son marginales. Esto significa que solo la parte de tu ingreso dentro de cada tramo se grava a la tasa de ese tramo.

Paso 4: Compara

Reembolso = impuesto federal retenido (W-2 Casilla 2) menos impuesto federal adeudado. Si el resultado es positivo, recibes un reembolso. Si es negativo, debes.

Un ejemplo federal sencillo

María es participante de Summer Work Travel. Trabajó cuatro meses y no tiene exención de tratado.

Concepto	Monto
Salarios (W-2 Casilla 1)	$9,000
Impuesto estatal retenido (deducción detallada)	$300
Ingreso gravable ($9,000 menos $300)	$8,700
Impuesto federal adeudado (10% de $8,700)	$870
Impuesto federal retenido (W-2 Casilla 2)	$1,150
Reembolso federal	$280

Este ejemplo es solo para aprender. Tus números serán diferentes.

Paso 5: Impuesto estatal

El impuesto estatal es una declaración aparte. Las reglas dependen del estado donde trabajaste.

1. Busca tu retención estatal en tu W-2 (Casilla 17, "State income tax"). Mira la Casilla 15 para ver el estado.

2. Revisa si tu estado grava los salarios de no residentes. Los estados sin impuesto sobre salarios (por ejemplo Florida, Texas, Nevada, Tennessee y Washington) no retienen impuesto estatal de los salarios, así que no hay reembolso estatal.

3. Estima el impuesto estatal adeudado. Cada estado tiene sus propias tasas, deducciones y formularios. Una declaración de no residente normalmente grava solo el ingreso ganado en ese estado.

4. Compara el impuesto estatal retenido con el impuesto estatal adeudado, igual que en la declaración federal.

Muchos estados tienen tasas más bajas o fijas, por lo que el reembolso estatal suele ser menor que el federal. Algunos estados también tienen sus propias reglas de tratado o una deducción estándar diferente. Si trabajaste en más de un estado, puede que necesites una declaración para cada uno.

Por qué podrías deber en lugar de recibir un reembolso

Hay sorpresas. Estas son las causas más comunes:

• Retención insuficiente. El Formulario W-4 se llenó mal, o tu empleador no agregó el monto extra que el IRS exige para extranjeros no residentes (ver nuestra guía del W-4).

• Dos o más trabajos. Cada empleador retiene como si ese trabajo fuera el único.

• Propinas, bonos u otros ingresos que no tuvieron retención completa.

• Una exención de tratado que el IRS eliminó (ver nuestro artículo sobre el IRS y los tratados).

• Sin retención estatal, o retención del estado equivocado.

• Salarios de un estado con impuesto pero sin retención en tu talón de pago.

Si debes, pagas antes de la fecha límite de presentación para evitar que se acumulen intereses y multas. Si no puedes pagar todo, paga lo que puedas y pregunta al IRS por un plan de pagos.

Qué más puede cambiar el número

• El Seguro Social y Medicare (FICA) es aparte del impuesto sobre la renta. Los participantes J-1 normalmente están exentos, y es posible que puedas pedir su reembolso (ver nuestra guía de FICA).

• Becas, fellowships y subvenciones pueden tributar de forma diferente.

• Fechas límite. Si recibiste salarios, tu Formulario 1040-NR generalmente vence el 15 de abril del año siguiente.

En resumen

Tu reembolso es lo que tu empleador envió al IRS y al estado, menos lo que realmente debes. Toma la retención de tu W-2, resta tu impuesto después del tratado y las deducciones, y tendrás un buen estimado. Una declaración profesional lo confirma, y es la mejor forma de encontrar beneficios de tratado y deducciones que quizá no conoces.

Este artículo es información general, no asesoría fiscal para tu situación.