Impuesto FICA para participantes J-1: dónde verlo y cómo recuperarlo

Mira tu talón de pago. ¿Ves líneas llamadas FICA, Social Security, OASDI o Medicare? Si eres participante J-1, es probable que esos impuestos se hayan descontado cuando no debían. La buena noticia: puedes recuperar ese dinero. La mala: requiere varios pasos y la vía del IRS es lenta.

Qué es FICA

FICA significa Federal Insurance Contributions Act (Ley de Contribuciones al Seguro Federal). Paga dos programas:

• Impuesto de Seguro Social (OASDI): 6.2% de tus salarios, hasta un límite anual de salarios.

• Impuesto de Medicare: 1.45% de tus salarios.

Juntos son el 7.65% que se descuenta al empleado. Tu empleador también paga una parte igual. FICA no es impuesto sobre la renta. Es un impuesto de nómina aparte.

Por qué un J-1 normalmente está exento

Según la sección 3121(b)(19) del IRC, los salarios pagados a un extranjero no residente que está temporalmente en EE. UU. con visa F, J, M o Q no son "empleo" para FICA, si el trabajo está permitido por la visa y está estrechamente relacionado con el propósito de la visa. Por eso la mayoría de los participantes J-1 de Summer Work Travel, interns, trainees y estudiantes que trabajan dentro de su programa no deben FICA.

La exención depende de ser extranjero no residente. Si te quedas el tiempo suficiente para convertirte en residente de EE. UU. para efectos fiscales (ver nuestra guía del Formulario 8843), FICA puede aplicar. El trabajo fuera de las actividades permitidas de tu programa tampoco puede calificar.

Dónde mirar en tu talón de pago

Cada empresa de nómina nombra las cosas un poco diferente. Busca en la sección de "Taxes" o "Deductions":

• FICA, FICA-SS, Soc Sec, OASDI, SS Tax

• Medicare, FICA-Med, MED

Estas líneas deberían estar en $0 si estás exento. Si ves montos, compáralos con el 7.65% de tu pago bruto. Un cheque de $1,000 mostraría aproximadamente $62 de Seguro Social y $14.50 de Medicare.

Dónde mirar en tu Formulario W-2

Casilla	Qué muestra
Box 3	Salarios de Seguro Social
Box 4	Impuesto de Seguro Social retenido
Box 5	Salarios y propinas de Medicare
Box 6	Impuesto de Medicare retenido

Si Box 4 o Box 6 tienen un monto, se retuvo FICA. Anota ambos montos. Los necesitarás para tu solicitud de reembolso.

Paso 1 (el mejor): Pide a tu empleador antes de tu último pago

La forma más rápida y fácil es pedir a tu empleador que deje de retener y te devuelva lo descontado antes de que te vayas. Los empleadores pueden corregir esto en sus propias declaraciones de impuestos de nómina, y un reembolso a través del empleador puede llegar en semanas.

Esto es lo que debes hacer:

1. Avisa a nómina o a recursos humanos temprano. No esperes al último día. Di: "I am a J-1 nonresident alien and I am exempt from FICA under IRC section 3121(b)(19). Please stop withholding and refund the amounts withheld." (Soy extranjero no residente J-1 y estoy exento de FICA según la sección 3121(b)(19) del IRC. Por favor dejen de retener y reembolsen los montos retenidos.)

2. Envía comprobantes: copia de tu DS-2019, tu pasaporte y visa y tu I-94. Algunos empleadores también piden una breve declaración de tus fechas en EE. UU.

3. Pide el reembolso en tu último pago, o por escrito antes de una fecha clara.

Paso 2: Si ya te fuiste, escribe un correo a tu empleador

Si el período de pago terminó o ya saliste de EE. UU., escribe un correo a nómina o a recursos humanos. Incluye:

• Tu nombre, dirección y las fechas en que trabajaste.

• Los montos de W-2 Box 4 y Box 6 (o las líneas del talón de pago).

• Copias de tu DS-2019, pasaporte, visa e I-94.

• Una solicitud clara: "Por favor reembolsen el impuesto de Seguro Social y Medicare retenido por error."

Guarda una copia de tu correo y de cualquier respuesta. Si tu empleador te reembolsa, terminaste con el reclamo de FICA. No reclames el mismo reembolso otra vez ante el IRS.

Paso 3: Si el empleador dice que no o no responde

Los empleadores pueden negarse. Si niegan el reembolso, o no dan respuesta, puedes presentar un reclamo directamente al IRS con el Formulario 843 (Reclamo de Reembolso y Solicitud de Abatimiento) junto con el Formulario 8316 (Información sobre Solicitudes de Reembolso del Impuesto de Seguro Social Retenido por Error sobre Salarios Recibidos por un Extranjero No Residente). Tendrás que adjuntar documentos de apoyo como tu W-2, tus documentos migratorios y prueba de que pediste el reembolso a tu empleador primero.

Este es el reclamo que nuestro servicio prepara para ti. Organizamos tus documentos, completamos los formularios y te decimos adónde enviarlos por correo.

Cuánto tarda

Prepárate para esperar. Los reclamos de reembolso de FICA de extranjeros no residentes ante el IRS son lentos. En nuestra experiencia la espera promedio es de unos 12 a 24 meses, y algunos tardan más. El IRS también puede escribirte pidiendo más pruebas. Piensa en esto como un proceso largo, y por eso la vía del empleador es mucho mejor.

Plazos

Un reclamo de reembolso generalmente debe presentarse dentro de 3 años desde la fecha en que se presentó la declaración, o 2 años desde la fecha en que se pagó el impuesto, lo que sea posterior (sección 6511 del IRC). Para salarios, FICA se considera pagado el 15 de abril del año siguiente. No esperes si puedes evitarlo.

Errores comunes

• Usar solo el talón de pago y nunca revisar las casillas 4 y 6 del W-2.

• Pedirlo al empleador solo de palabra y no guardar registro.

• Presentar el reclamo al IRS y recibir un reembolso de tu empleador. Un reembolso solo puede reclamarse una vez.

• Esperar a regresar a casa cuando el empleador ya no responde.

En resumen

Si te retuvieron FICA de tu pago J-1, pide primero a tu empleador y hazlo temprano. Si se niega, puedes presentar un reclamo al IRS con el Formulario 843 y el Formulario 8316, pero espera de 12 a 24 meses. Nuestro servicio puede preparar ese reclamo por ti.

Este artículo es información general, no asesoría legal para tu situación.