ภาษี FICA สำหรับผู้เข้าร่วม J-1: ดูได้ที่ไหนและขอคืนอย่างไร
ลองดูสลิปเงินเดือนของคุณ คุณเห็นรายการชื่อ FICA, Social Security, OASDI หรือ Medicare หรือไม่ หากคุณเป็นผู้เข้าร่วม J-1 ภาษีเหล่านี้น่าจะถูกหักไปทั้งที่ไม่ควรถูกหัก ข่าวดีคือคุณขอเงินนี้คืนได้ ข่าวร้ายคือต้องทำหลายขั้นตอน และเส้นทางผ่าน IRS ใช้เวลานาน
FICA คืออะไร
FICA ย่อมาจาก Federal Insurance Contributions Act ใช้จ่ายสองโครงการ ได้แก่
ภาษี Social Security (OASDI): 6.2% ของค่าจ้าง ไม่เกินวงเงินค่าจ้างรายปี
ภาษี Medicare: 1.45% ของค่าจ้าง
รวมกันเป็น 7.65% ที่หักจากพนักงาน นายจ้างจะจ่ายสมทบในจำนวนเท่ากันด้วย FICA ไม่ใช่ภาษีเงินได้ แต่เป็นภาษีเงินเดือนแยกต่างหาก
เหตุใด J-1 จึงมักได้รับการยกเว้น
ตามมาตรา 3121(b)(19) ของ IRC ค่าจ้างที่จ่ายให้ nonresident alien ที่อยู่ในสหรัฐฯ ชั่วคราวด้วยวีซ่า F, J, M หรือ Q ไม่ถือเป็น "employment" สำหรับ FICA หากงานนั้นวีซ่าอนุญาตและเกี่ยวข้องอย่างใกล้ชิดกับวัตถุประสงค์ของวีซ่า ด้วยเหตุนี้ผู้เข้าร่วม J-1 Summer Work Travel intern trainee และนักเรียนส่วนใหญ่ที่ทำงานตามโปรแกรมของตนจึงไม่ต้องเสีย FICA
การยกเว้นขึ้นอยู่กับการเป็น nonresident alien หากคุณอยู่นานพอจนกลายเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของสหรัฐฯ ทางภาษี (ดูคู่มือ Form 8843 ของเรา) FICA อาจมีผลบังคับ งานที่อยู่นอกกิจกรรมที่โปรแกรมของคุณอนุญาตก็อาจไม่เข้าเกณฑ์เช่นกัน
ดูที่ไหนในสลิปเงินเดือน
บริษัทเงินเดือนแต่ละแห่งตั้งชื่อต่างกันเล็กน้อย ดูในส่วน "Taxes" หรือ "Deductions" หาคำเหล่านี้
FICA, FICA-SS, Soc Sec, OASDI, SS Tax
Medicare, FICA-Med, MED
รายการเหล่านี้ควรเป็น $0 หากคุณได้รับการยกเว้น หากเห็นตัวเลข ให้เทียบกับ 7.65% ของรายได้รวม เช็คเงินเดือน $1,000 จะแสดงประมาณ $62 สำหรับ Social Security และ $14.50 สำหรับ Medicare
ดูที่ไหนใน Form W-2
ช่อง | แสดงอะไร |
Box 3 | ค่าจ้าง Social Security |
Box 4 | ภาษี Social Security ที่ถูกหัก |
Box 5 | ค่าจ้างและทิป Medicare |
Box 6 | ภาษี Medicare ที่ถูกหัก |
หาก Box 4 หรือ Box 6 มีจำนวนเงิน แสดงว่าถูกหัก FICA จดตัวเลขทั้งสองไว้ คุณจะต้องใช้ในการขอคืนเงิน
ขั้นตอนที่ 1 (ดีที่สุด): ขอจากนายจ้างก่อนรับเงินเดือนงวดสุดท้าย
วิธีที่เร็วและง่ายที่สุดคือขอให้นายจ้าง หยุดหักภาษีและคืนเงินที่หักไปก่อนที่คุณจะเดินทางกลับ นายจ้างสามารถแก้ไขเรื่องนี้ในการยื่นภาษีเงินเดือนของตนเองได้ และการคืนเงินผ่านนายจ้างอาจได้รับภายในไม่กี่สัปดาห์
สิ่งที่ควรทำ
แจ้งฝ่ายเงินเดือนหรือ HR แต่เนิ่น ๆ อย่ารอถึงวันสุดท้าย พูดว่า: "I am a J-1 nonresident alien and I am exempt from FICA under IRC section 3121(b)(19). Please stop withholding and refund the amounts withheld." (ฉันเป็น J-1 nonresident alien และได้รับการยกเว้น FICA ตามมาตรา 3121(b)(19) ของ IRC กรุณาหยุดหักภาษีและคืนเงินที่หักไป)
ส่งหลักฐาน: สำเนา DS-2019 หนังสือเดินทางและวีซ่า และ I-94 บางนายจ้างอาจขอหนังสือรับรองสั้น ๆ เกี่ยวกับวันที่คุณอยู่ในสหรัฐฯ ด้วย
ขอรับเงินคืนในเงินเดือนงวดสุดท้าย หรือเป็นลายลักษณ์อักษรภายในวันที่ที่ชัดเจน
ขั้นตอนที่ 2: หากคุณออกจากงานไปแล้ว ให้ส่งอีเมลถึงนายจ้าง
หากงวดการจ่ายเงินสิ้นสุดแล้วหรือคุณออกจากสหรัฐฯ แล้ว ให้ส่งอีเมลถึงฝ่ายเงินเดือนหรือ HR โดยระบุ
ชื่อ ที่อยู่ และวันที่ที่คุณทำงาน
ยอด W-2 Box 4 และ Box 6 (หรือรายการจากสลิปเงินเดือน)
สำเนา DS-2019 หนังสือเดินทาง วีซ่า และ I-94
คำขอที่ชัดเจน: "โปรดคืนภาษี Social Security และ Medicare ที่ถูกหักโดยผิดพลาด"
เก็บสำเนาอีเมลและคำตอบทุกฉบับไว้ หากนายจ้างคืนเงินให้ คุณก็เสร็จเรื่องการขอคืน FICA อย่าขอคืนเงินก้อนเดียวกันกับ IRS อีก
ขั้นตอนที่ 3: หากนายจ้างปฏิเสธหรือไม่ตอบ
นายจ้างสามารถปฏิเสธได้ หากปฏิเสธการคืนเงินหรือไม่ตอบ คุณสามารถยื่นคำขอกับ IRS โดยตรงด้วย Form 843 (Claim for Refund and Request for Abatement) พร้อม Form 8316 (Information Regarding Requests for Refund of Social Security Tax Erroneously Withheld on Wages Received by a Nonresident Alien) คุณต้องแนบเอกสารประกอบ เช่น W-2 เอกสารตรวจคนเข้าเมือง และหลักฐานว่าคุณขอเงินคืนจากนายจ้างก่อนแล้ว
นี่คือคำขอที่บริการของเราจัดทำให้คุณ เราจัดระเบียบเอกสาร กรอกแบบฟอร์ม และแจ้งว่าต้องส่งไปที่ใด
ใช้เวลานานแค่ไหน
เตรียมใจรอ คำขอคืน FICA ของ nonresident alien กับ IRS ช้า จากประสบการณ์ของเรา เวลารอโดยเฉลี่ยประมาณ 12 ถึง 24 เดือน และบางรายนานกว่านั้น IRS อาจเขียนกลับมาขอหลักฐานเพิ่มเติมด้วย ให้คิดว่านี่เป็นกระบวนการที่ยาวนาน จึงเป็นเหตุผลที่เส้นทางผ่านนายจ้างดีกว่ามาก
กำหนดเวลา
คำขอคืนเงินโดยทั่วไปต้องยื่นภายใน 3 ปีนับจากวันที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษี หรือ 2 ปีนับจากวันที่ชำระภาษี แล้วแต่วันใดจะช้ากว่า (มาตรา 6511 ของ IRC) สำหรับค่าจ้าง FICA ถือว่าชำระในวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป อย่ารอหากหลีกเลี่ยงได้
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
ดูแค่สลิปเงินเดือนและไม่เคยตรวจ W-2 Box 4 และ Box 6
ขอจากนายจ้างด้วยวาจาและไม่เก็บบันทึก
ยื่นคำขอกับ IRS และได้รับเงินคืนจากนายจ้างด้วย ขอคืนเงินได้เพียงครั้งเดียว
รอจนกลับประเทศแล้วและนายจ้างไม่ตอบอีกต่อไป
สรุป
หากมีการหัก FICA จากรายได้ J-1 ของคุณ ให้ขอจากนายจ้างก่อนและขอแต่เนิ่น ๆ หากปฏิเสธ คุณสามารถยื่นคำขอกับ IRS ด้วย Form 843 พร้อม Form 8316 ได้ แต่ควรคาดว่าต้องรอ 12 ถึง 24 เดือน บริการของเราสามารถจัดทำคำขอนั้นให้คุณได้
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางกฎหมายสำหรับสถานการณ์ของคุณ
ความคิดเห็น