วิธีประเมินเงินภาษีคืนระดับรัฐบาลกลางและระดับรัฐสำหรับ J-1
ผู้เข้าร่วม J-1 หลายคนคาดหวังว่าจะได้เงินภาษีคืน และหลายคนก็ได้จริง แต่เงินคืนไม่ได้เกิดขึ้นอัตโนมัติ เป็นการเปรียบเทียบง่าย ๆ คือ ภาษีที่นายจ้างหักไว้ ลบด้วย ภาษีที่คุณต้องจ่ายจริง หากภาษีที่หักไว้มากกว่าภาษีที่ต้องจ่าย คุณจะได้เงินคืน หากน้อยกว่า คุณต้องจ่ายเพิ่ม บทความนี้แสดงวิธีประเมินตัวเลขทั้งสองด้วยขั้นตอนที่เข้าใจง่าย
อัตราภาษีด้านล่างเป็นอัตราภาษีของรัฐบาลกลางปี 2026 สำหรับผู้ยื่นสถานะโสด (ยื่นแบบในปี 2027) อัตราและวงเงินเปลี่ยนทุกปี ดังนั้นควรตรวจตารางล่าสุดของ IRS ก่อนใช้ตัวเลขใด ๆ
ขั้นตอนที่ 1: รู้ว่าคุณต้องยื่นแบบฟอร์มใด
ผู้เข้าร่วม J-1 ที่เป็นคนต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ (nonresident alien) ทางภาษี ต้องยื่น Form 1040-NR ไม่ใช่ Form 1040 ปกติ นักเรียน trainee intern และผู้เข้าร่วม Summer Work Travel ส่วนใหญ่ที่ถือ J-1 ได้รับการยกเว้นจาก "substantial presence test" ในช่วงปีแรก ๆ ที่อยู่ในสหรัฐฯ (ดูคู่มือ Form 8843 ของเรา) จึงยังคงเป็น nonresident ซึ่งมีผลต่อวิธีคำนวณภาษี
ขั้นตอนที่ 2: ภาษีของรัฐบาลกลางที่ถูกหักไว้
ดูได้ที่ Form W-2 ช่อง Box 2 ("Federal income tax withheld") รวมยอด Box 2 จาก W-2 ทุกใบ นี่คือเงินที่จ่ายให้ IRS แทนคุณไปแล้ว
ขั้นตอนที่ 3: ภาษีของรัฐบาลกลางที่คุณต้องจ่าย
เริ่มจากค่าจ้าง (W-2 Box 1) นี่คือจำนวนที่ต้องเสียภาษีเงินได้ รวมทุนการศึกษาหรือรายได้อื่นในสหรัฐฯ หากมี
หักการยกเว้นตามอนุสัญญาภาษี หากประเทศของคุณมีข้อบทที่ตรงกับสถานการณ์ของคุณ (ดูบทความของเราเรื่อง IRS และอนุสัญญาภาษี) จำนวนเงินตามอนุสัญญาแตกต่างกันในแต่ละประเทศ
หักค่าลดหย่อน คนต่างด้าวที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ส่วนใหญ่ไม่สามารถใช้ standard deduction ได้ (นักเรียนและผู้ฝึกงานทางธุรกิจจากอินเดียเป็นข้อยกเว้น) แต่คุณอาจใช้ itemized deductions ใน Schedule A ของ Form 1040-NR รายการที่พบบ่อยที่สุดสำหรับ J-1 คือ ภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นที่ถูกหักจากรายได้ของคุณ คุณอาจหักเงินบริจาคให้องค์กรการกุศลของสหรัฐฯ ที่เข้าเกณฑ์ได้ด้วย
ใช้อัตราภาษีกับส่วนที่เหลือ (เงินได้สุทธิที่ต้องเสียภาษี) สำหรับ nonresident alien ที่ยื่นสถานะโสด อัตราของปี 2026 คือ
เงินได้สุทธิ | อัตรา |
$0 ถึง $12,400 | 10% |
$12,401 ถึง $50,400 | 12% |
$50,401 ถึง $105,700 | 22% |
อัตราเหล่านี้เป็นแบบ marginal หมายความว่าเฉพาะส่วนของเงินได้ที่อยู่ในแต่ละช่วงเท่านั้นที่เสียภาษีตามอัตราของช่วงนั้น
ขั้นตอนที่ 4: เปรียบเทียบ
เงินคืน = ภาษีรัฐบาลกลางที่ถูกหัก (W-2 Box 2) ลบ ภาษีรัฐบาลกลางที่ต้องจ่าย หากผลลัพธ์เป็นบวก คุณได้เงินคืน หากเป็นลบ คุณต้องจ่ายเพิ่ม
ตัวอย่างภาษีรัฐบาลกลางแบบง่าย
มาเรียเป็นผู้เข้าร่วม Summer Work Travel เธอทำงานสี่เดือนและไม่มีการยกเว้นตามอนุสัญญา
รายการ | จำนวน |
ค่าจ้าง (W-2 Box 1) | $9,000 |
ภาษีรัฐที่ถูกหัก (itemized deduction) | $300 |
เงินได้สุทธิ ($9,000 ลบ $300) | $8,700 |
ภาษีรัฐบาลกลางที่ต้องจ่าย (10% ของ $8,700) | $870 |
ภาษีรัฐบาลกลางที่ถูกหัก (W-2 Box 2) | $1,150 |
เงินคืนภาษีรัฐบาลกลาง | $280 |
ตัวอย่างนี้ใช้เพื่อการเรียนรู้เท่านั้น ตัวเลขของคุณจะแตกต่างออกไป
ขั้นตอนที่ 5: ภาษีของรัฐ
ภาษีของรัฐเป็นแบบแสดงรายการแยกต่างหาก กฎขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณทำงาน
ดูภาษีรัฐที่ถูกหักใน W-2 ของคุณ (Box 17 "State income tax") ดู Box 15 เพื่อดูว่าเป็นรัฐใด
ตรวจสอบว่ารัฐของคุณเก็บภาษีจากค่าจ้างของ nonresident หรือไม่ รัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้จากค่าจ้าง (เช่น Florida, Texas, Nevada, Tennessee และ Washington) จะไม่หักภาษีรัฐจากค่าจ้าง จึงไม่มีเงินคืนระดับรัฐ
ประเมินภาษีรัฐที่ต้องจ่าย แต่ละรัฐมีอัตรา ค่าลดหย่อน และแบบฟอร์มของตัวเอง แบบแสดงรายการสำหรับ nonresident มักเก็บภาษีเฉพาะรายได้ที่หาได้ในรัฐนั้น
เปรียบเทียบภาษีรัฐที่ถูกหักกับภาษีรัฐที่ต้องจ่าย เช่นเดียวกับแบบแสดงรายการของรัฐบาลกลาง
หลายรัฐมีอัตราต่ำหรืออัตราคงที่ เงินคืนระดับรัฐจึงมักน้อยกว่าระดับรัฐบาลกลาง บางรัฐยังมีกฎอนุสัญญาของตัวเองหรือ standard deduction ที่แตกต่างออกไป หากคุณทำงานมากกว่าหนึ่งรัฐ คุณอาจต้องยื่นแบบสำหรับแต่ละรัฐ
เหตุใดคุณจึงอาจต้องจ่ายเพิ่มแทนที่จะได้เงินคืน
เรื่องที่ไม่คาดคิดเกิดขึ้นได้ สาเหตุที่พบบ่อยที่สุดคือ
ถูกหักภาษีน้อยเกินไป กรอก Form W-4 ผิด หรือนายจ้างไม่ได้เพิ่มจำนวนพิเศษที่ IRS กำหนดสำหรับ nonresident alien (ดูคู่มือ W-4 ของเรา)
ทำงานสองที่ขึ้นไป นายจ้างแต่ละรายหักภาษีเสมือนงานนั้นเป็นงานเดียวของคุณ
ทิป โบนัส หรือรายได้อื่น ที่ไม่ได้ถูกหักภาษีครบ
การยกเว้นตามอนุสัญญาที่ IRS ตัดออก (ดูบทความของเราเรื่อง IRS และอนุสัญญาภาษี)
ไม่มีการหักภาษีรัฐ หรือหักภาษีของรัฐที่ผิด
ค่าจ้างจากรัฐที่มีภาษีแต่ไม่มีการหักในสลิปเงินเดือนของคุณ
หากคุณต้องจ่ายเพิ่ม ให้ชำระภายในกำหนดยื่นแบบเพื่อไม่ให้ดอกเบี้ยและค่าปรับเพิ่มขึ้น หากชำระเต็มจำนวนไม่ได้ ให้ชำระเท่าที่ทำได้และสอบถาม IRS เกี่ยวกับแผนผ่อนชำระ
สิ่งอื่นที่อาจเปลี่ยนตัวเลข
Social Security และ Medicare (FICA) แยกจากภาษีเงินได้ ผู้เข้าร่วม J-1 มักได้รับการยกเว้น และคุณอาจขอคืนได้ (ดูคู่มือ FICA ของเรา)
ทุนการศึกษา fellowship และ grant อาจถูกเก็บภาษีต่างกัน
กำหนดเวลา หากคุณมีค่าจ้าง Form 1040-NR ของคุณโดยทั่วไปครบกำหนดวันที่ 15 เมษายนของปีถัดไป
สรุป
เงินคืนของคุณคือสิ่งที่นายจ้างส่งให้ IRS และรัฐ ลบด้วยสิ่งที่คุณต้องจ่ายจริง นำภาษีที่ถูกหักใน W-2 ลบภาษีของคุณหลังใช้อนุสัญญาและค่าลดหย่อน ก็จะได้ตัวเลขประเมินที่ดี การยื่นแบบโดยผู้เชี่ยวชาญช่วยยืนยันตัวเลขนี้ และเป็นวิธีที่ดีที่สุดในการค้นหาสิทธิ์ตามอนุสัญญาและค่าลดหย่อนที่คุณอาจไม่รู้
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีสำหรับสถานการณ์ของคุณ
ความคิดเห็น