วิธีกรอก Form W-4 สำหรับ J-1 (และข้อผิดพลาดที่เกือบทุกคนทำ)
ในวันแรกของการทำงาน นายจ้างจะยื่น Form W-4 ให้คุณ ดูเหมือนง่าย คนส่วนใหญ่จึงกรอกอย่างรวดเร็ว สำหรับผู้เข้าร่วม J-1 นี่เป็นความผิดพลาดใหญ่ แบบฟอร์มนี้ออกแบบมาสำหรับพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ของสหรัฐฯ และ nonresident alien มีกฎพิเศษ W-4 ที่กรอกผิดอาจทำให้ถูกหักภาษีจากเงินเดือนทุกงวดมากเกินไป หรือน้อยเกินไปจนต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นภาษี
Form W-4 ทำหน้าที่อะไร
Form W-4 หรือ Employee's Withholding Certificate บอกนายจ้างว่าต้องหักภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางจากเงินเดือนแต่ละงวดเท่าใด ไม่ได้กำหนดภาษีสุดท้ายของคุณ ภาษีสุดท้ายคำนวณใน Form 1040-NR ส่วน W-4 ควบคุมเพียงว่าจ่ายล่วงหน้าเท่าใด
เหตุใด J-1 จึงแตกต่าง
J-1 ที่เป็น nonresident alien ทางภาษีไม่สามารถใช้แบบฟอร์มแบบเดียวกับผู้มีถิ่นที่อยู่ของสหรัฐฯ ได้ IRS มีกฎพิเศษสำหรับนายจ้างเกี่ยวกับ nonresident alien ใน IRS Publication 15-T และ Notice 1392 โดยสรุปคือ นายจ้างจะบวกจำนวนเงินพิเศษที่กำหนดไว้เข้ากับค่าจ้างของคุณเมื่อคำนวณการหักภาษี เพราะ nonresident alien ไม่สามารถใช้ standard deduction ได้ หากไม่มีขั้นตอนพิเศษนี้ นายจ้างจะหักภาษีน้อยเกินไป
คุณไม่ต้องคำนวณจำนวนพิเศษนั้นเอง เพียงกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องเพื่อให้นายจ้างรู้ว่าต้องใช้กฎนี้
ทีละขั้นตอน: ต้องเขียนอะไร
Step 1(a) และ (b): ชื่อ ที่อยู่ และหมายเลข Social Security ใช้ชื่อตามกฎหมายตามที่ปรากฏบนบัตร Social Security ของคุณ หากยังไม่มีหมายเลข ให้แจ้งนายจ้างและยื่นขอที่สำนักงาน Social Security โดยเร็วที่สุด
Step 1(c): สถานะการยื่นภาษี ให้ติ๊ก "Single or Married filing separately" แม้คุณจะแต่งงานแล้ว nonresident alien ไม่สามารถใช้ "Married filing jointly" หรือ "Head of household" ได้
Step 2: ทำงานหลายที่ ปล่อยว่างสำหรับงาน J-1 ทั่วไป อย่าติ๊กช่องใน Step 2(c) เว้นแต่ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีแนะนำ
Step 3: ผู้อยู่ในอุปการะ ปล่อยว่าง nonresident alien ส่วนใหญ่ไม่สามารถขอ child tax credit หรือเครดิตสำหรับผู้อยู่ในอุปการะอื่น ๆ ได้
Step 4(a), 4(b): รายได้อื่นและค่าลดหย่อน ปล่อยว่าง
Step 4(c): การหักภาษีเพิ่มเติม เขียน "NRA" บนเส้นประข้าง ๆ ขั้นตอนนี้ ปล่อยช่องจำนวนเงินว่างไว้ เว้นแต่คุณต้องการให้หักภาษีเพิ่ม
Step 5: ลงชื่อและลงวันที่ W-4 ที่ไม่ได้ลงชื่อไม่ถือว่าใช้ได้
เก็บสำเนาสิ่งที่คุณส่งไว้
ข้อผิดพลาดที่เราพบบ่อยที่สุด
ข้อผิดพลาดที่ 1: ไม่เขียน "NRA" หากไม่มี นายจ้างจะปฏิบัติต่อคุณเหมือนผู้มีถิ่นที่อยู่ของสหรัฐฯ และหักภาษีน้อยเกินไป คุณอาจต้องจ่ายเพิ่มตอนยื่นแบบ
ข้อผิดพลาดที่ 2: ระบุว่า "Exempt" (ได้รับยกเว้น) จากการหักภาษี นักเรียนบางคนคิดว่าเขียน "Exempt" ได้เพราะรายได้น้อย nonresident alien ไม่ได้รับอนุญาตให้อ้างการยกเว้นการหักภาษีใน Form W-4 นายจ้างควรปฏิเสธ และ IRS อาจเรียกเก็บภาษีจากคุณ
ข้อผิดพลาดที่ 3: ติ๊ก "Married" ทั้งที่ไม่ได้ยื่นร่วมกัน ทำให้ถูกหักน้อยลงและอาจมียอดต้องจ่ายภายหลัง
ข้อผิดพลาดที่ 4: กรอก Step 2 และ Step 3 เหมือนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ อาจนับจำนวนซ้ำหรือขอเครดิตที่คุณไม่มีสิทธิ์
ข้อผิดพลาดที่ 5: ใช้ Form W-4 เพื่อขอยกเว้นตามอนุสัญญาภาษี หากต้องการใช้สิทธิ์ยกเว้นตามอนุสัญญาภาษีจากการหักภาษีในรายได้ของคุณ แบบฟอร์มที่ถูกต้องคือ Form 8233 (Exemption From Withholding on Compensation for Independent (and Certain Dependent) Personal Services of a Nonresident Alien Individual) นายจ้างต้องอนุมัติและส่งให้ IRS นายจ้างหลายแห่งไม่ยอมรับ จึงมักใช้สิทธิ์ตามอนุสัญญาในแบบแสดงรายการภาษีแทน (Form 1040-NR พร้อม Form 8833 เมื่อจำเป็น)
ข้อผิดพลาดที่ 6: ไม่เคยอัปเดต หากคุณเปลี่ยนงาน ทำงานที่สอง หรือสถานะเปลี่ยน ให้ยื่น W-4 ฉบับใหม่ให้นายจ้าง
ข้อผิดพลาดที่ 7: ลืมแบบฟอร์มของรัฐ หลายรัฐมีแบบฟอร์มหักภาษีของตัวเอง ถามนายจ้างว่าต้องใช้หรือไม่
ฉันจะยังได้เงินคืนไหม
หากคุณทำงานเพียงไม่กี่เดือนและกรอก W-4 ถูกต้อง คุณอาจยังได้รับเงินคืน การหักภาษีคำนวณจากรายได้เต็มปี แต่คุณมีรายได้เพียงบางส่วนของปี ด้วยเหตุนี้ผู้เข้าร่วม Summer Work Travel หลายคนจึงได้เงินคืน
แต่อย่าพึ่งพาเรื่องนี้ W-4 ที่ผิดอาจทำให้เงินคืนหายไปหรือเกิดยอดที่ต้องจ่าย
ตรวจสลิปเงินเดือนงวดแรก
ในเงินเดือนงวดแรก ๆ ให้ดู ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่ถูกหัก แล้วถามตัวเองว่า
มากกว่า $0 หรือไม่
เป็นสัดส่วนที่สมเหตุสมผลของรายได้เมื่อเทียบกับเพื่อนร่วมงานหรือไม่
สลิปเงินเดือนแสดงว่าคุณเป็น "Single" หรือไม่
หากไม่ใช่ ให้ถามฝ่ายเงินเดือนว่าได้ใช้กฎ nonresident alien หรือไม่ และยื่น W-4 ฉบับแก้ไขให้
หากฉันกรอกผิดไปแล้วล่ะ
คุณยื่น Form W-4 ฉบับใหม่ให้นายจ้างได้ ทุกเมื่อ มีผลกับเงินเดือนงวดต่อ ๆ ไปเท่านั้น ไม่ย้อนหลัง ภาษีส่วนเกินหรือส่วนที่ขาดจากงวดก่อนหน้าจะถูกปรับให้ถูกต้องเมื่อคุณยื่น Form 1040-NR
อย่าลืม W-2 ของคุณ: ให้ที่อยู่แก่นายจ้าง
นายจ้างต้องส่ง Form W-2 ภายในวันที่ 31 มกราคม ของปีถัดไป ผู้เข้าร่วม J-1 หลายคนกลับประเทศไปแล้วในช่วงนั้น และ W-2 จะถูกส่งไปยังที่อยู่เดิมในสหรัฐฯ ที่มีอยู่ในระบบหรือสูญหาย หากไม่มี W-2 การยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะล่าช้าหรือไม่สมบูรณ์ จัดการเรื่องนี้ตอนกรอก W-4 หรือก่อนวันสุดท้ายของคุณ
ให้ที่อยู่ไปรษณีย์แก่ฝ่ายเงินเดือนที่ยังใช้ได้ในเดือนมกราคม ใช้ที่อยู่ที่มีคนรับจดหมายแทนคุณได้ ไม่ใช่ที่พักชั่วคราวที่คุณกำลังย้ายออก
ถามเรื่องตัวเลือกออนไลน์ บริษัทเงินเดือนส่วนใหญ่ (เช่น ADP, Paychex, Gusto หรือ Paycom) มีพอร์ทัลพนักงานที่คุณดาวน์โหลด W-2 เป็น PDF ได้ ถาม HR ว่าต้องลงทะเบียนอย่างไร ก่อนที่คุณจะกลับ และจดข้อมูลล็อกอินไว้
ขอสำเนาทางอีเมล นายจ้างบางแห่งจะส่ง W-2 ไปยังอีเมลส่วนตัว ให้อีเมลที่คุณยังใช้ในปีหน้า
ต้องการที่อยู่ในสหรัฐฯ หรือไม่ หากนายจ้างต้องการที่อยู่ไปรษณีย์ในสหรัฐฯ และคุณไม่มี คุณใช้ที่อยู่สำนักงานของเราสำหรับ W-2 ได้: Carolinas Wise LLC, 187 N Church St, Suite 105, Spartanburg, SC 29306 แจ้งชื่อของคุณและชื่อนายจ้างเพื่อให้เราจับคู่จดหมายได้ เราจะสแกนเข้าบัญชี Verifyle ของคุณ
ตรวจ W-2 เมื่อได้รับ ชื่อ หมายเลข Social Security ค่าจ้าง และภาษีที่ถูกหัก (รัฐบาลกลาง รัฐ และ FICA) ควรถูกต้อง หาก W-2 หายหรือผิด ให้ขอฉบับแก้ไขจากนายจ้าง (Form W-2c)
สรุป
ในฐานะ J-1 ให้ติ๊ก Single ข้าม Step 2 ถึง 4(b) เขียน NRA ที่ Step 4(c) อย่าอ้างว่า exempt และลงชื่อ หากไม่แน่ใจ ให้นำหน้านี้ไปให้ทีมเงินเดือนดูหรือสอบถามผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนส่ง
บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีสำหรับสถานการณ์ของคุณ แบบฟอร์มและคำแนะนำของ IRS เปลี่ยนแปลงได้ จึงควรตรวจสอบ Form W-4 และ Publication 15-T ฉบับปัจจุบัน
ความคิดเห็น